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盐亭县总工会关于开展全县工会财务大检查的通知
2017-07-24

盐亭县总工会

关于开展全县工会财务大检查的通知

盐工发〔201716

经开区工会,各乡镇工会,县直基层工会:

为进一步加强财务监督管理,收好、管好、用好工会经费,按照市总统一部署,决定在全县工会系统开展财务大检查。现将有关事项通知如下。

一、工作目标

为认真贯彻中央、省委、市委党的群团工作会议精神和全总、省总关于开展经费使用管理专项督查的工作部署,督查各级工会落实中央八项规定、省、市、县相关规定精神情况,对执行国家财经法规和工会会计制度情况开展自查自纠,纠正管理中存在的法纪意识淡薄、制度缺失、监管薄弱、指导不力、执行不到位等问题,进一步建立健全工会财务管理制度,防范和杜绝违法违规行为发生,确保工会经费规范使用,促进工运事业健康发展。

二、工作安排

采取自查、巡查和检查三种方式,分为三个阶段:

(一)全面自查阶段(2017720-820日)

各级工会,特别是基层工会要组织力量,制定本单位检查工作方案,认真开展自查,自查面需达到100%。各单位对自查中发现的违规违纪问题,如实填报,立查立改,自觉纠正,各单位对自查自纠工作承担主体责任。自查情况要形成书面材料,连同相关表格,上报县总工会财务部。

(二)督查检查阶段(2017821-910日)

在自查基础上,县级工会组织力量,以抽查的方式,采取听取情况汇报、查阅账本、个别谈话等形式,开展重点督查,督查面不低于30%,在各级工会督查的同时,县总工会将组成检查组对下级工会进行重点抽查,市总也将组织力量分组进行巡查,抽查单位、时间和方式另行通知。

(三)汇总整改阶段(20179月底)

对检查中发现的好的经验和做法,要及时总结推广;对检查中发现的问题,要按有关规定进行认真处理,制定整改措施并切实抓好落实,做到问题整改到位、违纪违规处理到位。乡镇、部门工会要组织力量对所属单位的检查工作进行督查和指导,对发现的违纪违规问题不及时依法依纪处理的,上级部门要组织力量进行查处。被检查单位要深入分析问题成因,完善管理制度,强化内部控制,制定整改方案,明确责任和时限,进一步健全工会财务管理和经费使用监督长效机制。

三、检查内容

检查的范围是2016年度我县各级工会经费收缴、管理和使用情况。检查具体内容是内部控制制度建设、工会经费收入管理、支出管理、预算管理、会计管理和相关文件精神贯彻落实情况,重点包括以下内容:

(一)内控制度建设情况

1.工会内控制度是否建立健全,包括预算管理制度、专项资金管理制度、集中采购管理制度、大额资金使用审批制度等。

2.涉及工会经费管理使用等事项是否执行“三重一大”原则,实行集体研究、民主决策机制。

(二)工会经费收入管理情况

1.工会的各项经费收入是否全部纳入本级工会经费预算管理,是否存在账外帐、有无收入不入账等问题。

2.是否按照规定及时、足额上缴工会经费,有无截留挪用应上缴工会经费。

(三)工会经费支出管理情况。

1. 在贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定及市委、县委相关精神方面,是否存在违纪问题;有无公款旅游、大吃大喝、滥发津补贴奖金实物等问题。

2.是否严格控制“三公经费”,按照会议、差旅、培训、国内公务接待、因公临时出国和外宾接待规定执行,有无超标准、超范围开支;有无转嫁或摊派相关费用等问题。

3.维修改造、购买服务或货物是否按规定招投标、执行规定程序和实行集中采购。

4.对下补助的经费是否及时到位,有无截留、挪用现象。

5.专项资金是否专款专用,有无改变资金用途、滞留专项资金的问题。

6.是否存在违法违规行为,如贪污、挪用、白条抵现、虚报冒领、公款违规存放或转移私人账户、涂改伪造银行对账单,以及转移、隐匿资金等问题,是否存在“小金库”。

7.发票管理是否符合规定,有无涂改伪造发票、使用假发票、过期发票等问题。

(四)工会经费预算管理情况

是否严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制执行本级工会年度预算,有无超预算、无预算开支现象;重大开支项目是否经过本级工会领导集体研究决定。

(五)工会会计管理工作情况。

1.财务会计岗位是否按照不相容职务相分离的原则设置,职责权限分明。

2.会计核算是否符合《会计法》《会计基础工作规范》要求,有无违规问题。会计档案、票据、财务专用章保管是否符合规定。

3.现金管理是否符合《现金管理暂行条例》;银行存款管理是否符合《人民币银行结算账户管理办法》;支付结算是否符合《支付结算办法》。有无违反人民币银行结算账户管理规定,擅自多头开设银行结算账户,将单位款项以个人名义在金融机构存储,出租、出借银行账户,将基层工会账户并入单位行政账户等问题。

(六)相关文件精神贯彻落实情况。

1.部门、乡镇(街道)社区以上工会贯彻落实《全总办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》和补充通知(以下简称“通知”)文件精神的情况。

2.基层工会贯彻落实“通知”文件精神情况,是否确保将工会经费用于开展工会活动,以及必需的会员福利支出。

3.基层工会2016年度在落实“通知”文件精神中,是否足额拨缴工会经费,已建工会企业、事业单位是否建立独立账户等,是否存在违反“八不准”现象。

四、工作要求

(一)健全组织机构

为保障检查工作顺利进行,县总工会成立财务大检查工作领导小组,由严思林同志任组长,范勇君、赵凯、王小龙为成员。领导小组负责对大检查工作进行统筹协调,领导小组办公室设在县总工会财务部,人员从相关部门抽调,具体负责检查工作。

各级工会要高度重视检查工作,切实加强领导,强化责任,精心组织,狠抓落实。要成立财务、经审等人员参加的检查工作领导小组,并抽调得力人员,具体负责和指导本地区、本单位的工会财务大检查工作。

(二)严肃纪律监督

上级工会要组织力量有重点地开展督促指导,及时总结推广好的经验做法,督办典型案件,验收整改效果。各级工会要在本级及下级工会组织内部开展监督检查,力争将问题解决在萌芽状态。对监督检查工作组织领导不力、对查出问题整改不认真,以及拒绝接受监督检查的单位,要给予通报批评并责令整改。对于检查工作中发现的问题,必须依法依纪立行立改、自查自纠,认真整改到位;对严重违法乱纪的,特别是抵制检查、顶风违纪、违规转移资金的,要严肃处理并追究有关领导人员责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。

各乡镇工会、县直基层工会应于2017910日前将检查报告上报县总财务部,内容包括:1.财务管理和经费使用大检查基本情况;2.好的经验和做法,特别是基层工会经费使用管理中经验和做法;3.检查中发现的问题,针对问题制定的整改措施及落实情况;需要上级工会进一步明确政策的问题,以及相关意见和建议;4.检查中发现的违规违纪问题处理情况;5.对工会财务管理和经费使用的意见和建议;6.附件表格(见附件)。

附件:1.基层工会经费自查表

2.工会经费收支问题自查情况表

3.工会会计管理工作情况自查表

盐亭县总工会

2017724

附件1

基层工会经费自查表

填报单位:(公章)

标号

项目

2016

备注

一、

工会经费收支情况

(一)

在职职工人数

(二)

工会会员人数

(三)

全年工资总额(元)

(四)

全年收入总额(元)

1

工会会员缴纳的会费(元)

2

拨缴经费收入留成部分(元)

3

上级补助收入(元)

4

行政补助收入(元)

5

事业收入(元)

6

投资收益(元)

7

其他收入(元)

(五)

全年支出总额(元)

1

职工活动支出(元)

2

维权支出(元)

3

业务支出(元)

4

资本性支出(元)

5

事业支出(元)

6

职工集体福利方面支出(元)

7

其他支出(元)

(六)

拨缴经费收入上解部分(元)

(七)

银行账户数(个)

1

基本账户(个)

2

其他账户(个)

二、

工会经费使用是否存在违纪情况

1

是否存在用工会经费购买购物卡、代金券等,搞请客送礼等活动

2

是否存在违反工会经费使用规定,滥发津贴、补贴、奖金

3

是否存在用工会经费支付高消费性的娱乐健身活动

4

是否存在单位行政利用工会账户,违规设立小金库

5

是否存在将工会账户并入单位行政账户,使工会经费开支失去控制

6

是否存在截留、挪用工会经费

7

是否存在用工会经费参与非法集资活动,或为非法集资活动提供经济担保

8

是否存在用工会经费报销与工会活动无关的费用

工会负责人: 财务负责人: 填表人: 填表日期:

填表说明:

1.此表由基层工会组织填报。

2.此表人数单位为人,金额单位为元,银行账户数为个。

3.“在职职工人数”包括在编、合同、临时工人数。全年工资总额以实际发放的金额为准。


附件2

工会经费收支问题自查情况表

填报单位:(公章) 金额单位:万元

标号

2016

备注

一、

工会经费收入管理违规问题

(一)

工会各项收入存在账外账

(二)

截留上缴工会经费

二、

工会经费支出管理违规问题

(一)

违反八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》问题

1.

公款旅游支出

2.

大吃大喝支出

3.

滥发津补贴奖金

4.

滥发实物

(二)

未控制三公经费,超标准、超范围开支、转嫁或摊派相关费用

1.

超标准、超范围的会议费

2.

超标准、超范围的差旅费

3.

超标准、超范围的培训费

4.

超标准、超范围的国内公务接待费

5.

超标准、超范围的因公临时出国费用

6.

超标准、超范围的外宾接待费用

7.

转嫁或摊派上述费用

(三)

维修改造、购买服务或货物未按规定招投标和执行集中采购支出

1.

维修改造未按规定招投标和执行集中采购支出

2.

购买服务或货物未按规定招投标和执行集中采购支出

(四)

截留、挪用对下补助和返拨基层工会的经费

(五)

本级收到的补助资金未专款专用、改变资金用途支出

1.

未专款专用、改变资金用途的财政补助

2.

未专款专用、改变资金用途的超收补助

3.

未专款专用、改变资金用途的专项补助

4.

未专款专用、改变资金用途的救灾补助

(六)

中央财政专项帮扶资金使用违规问题

1.

未专款专用、改变资金用途的财政专项帮扶资金

2.

帮扶资金、地方财政配套资金、本级工会经费配套资金和社会募集资金未纳入预算管理使用

3.

违规使用财政专项帮扶资金

4.

未及时发放、挪用、滞留财政专项帮扶资金

5.

虚报冒领财政专项帮扶资金

(七)

存在违法违规行为和小金库

1.

贪污公款

2.

挪用公款

3.

白条抵现支出

4.

虚报冒领支出

5.

公款违规转私人账户

6.

涂改伪造银行对账单

7.

转移、隐匿资金

8.

小金库资金

(八)

涂改伪造发票、假发票、过期发票

三、

工会经费预算管理违规问题

1.

超预算开支

2.

无预算开支

3.

追加、调整预算程序不合法合规

4.

未经过本级工会领导集体研究决定重大开支项目

合计

单位负责人: 财务负责人:

填表人:

填表说明:

1、本表适用于各级工会自查填报。

2、县级以上工会包含工会机关财务收支各项数据,但不包含 下级工会收支各项收支数据。

3、本表金额单位一律用万元,小数点后保留两位。

4、如有必要需另附表说明书。

5、本表加盖单位公章,填表人、财务负责人、单位负责人签字盖章。

附件3

工会会计管理工作情况自查表

填报单位:(公章)

标号

项目

2016

一、

会计人员是否具有执业资格方面

-

-

1.

会计岗位是否按照不相容职务相分离的原则设置

2.

会计岗位是否职责权限分明

二、

会计核算是否符合《会计法》、《会计基础工作规范》要求

-

-

1.

会计档案保管是否符合规定

2.

票据保管是否符合规定

3.

财务专用章保管是否符合规定

三、

现金、银行存款管理是否符合相关规定

-

-

1.

现金管理是否符合《现金管理暂行条例》

2.

银行存款管理是否符合《人民币银行结算账户管理办法》

3.

支付结算是否符合《支付结算办法》

4.

违反人民币银行结算账户管理规定,擅自多头开设银行结算账户

5.

是否将单位款项以个人名义在金融机构存储

6.

出租、出借银行账户

7.

是否将基层工会账户并入单位行政账户问题

四、

内控制度建设情况

1.

是否建立预算管理制度

2.

是否建立专项资金管理制度

3.

是否建立集中采购管理制度(含物资采购、服务购买等)

4.

是否建立大额资金使用审批制度

单位负责人: 财务负责人:

填表人: